Mẫu tờ khai thuế GTGT – mẫu số 01/GTGT dành cho người nộp thuế khai thuế giá trị gia tăng dựa theo phương pháp khấu trừ được ban hành kèm theo Thông tư số 26/2015/TT-BTC vào ngày 27/02/2015 của Bộ Tài chính. Có hiệu lực kể từ ngày 1/01/2015. Mời bạn đọc cùng tham khảo nội dung chi tiết dưới đây, để tiến hành kê khai thuế cho đơn vị mình. Mẫu tờ khai thuế GTGTMẫu số 01/GTGT (Ban hành kèm theo Thông tư số 26/2015/TT-BTC ngày 27/02/2015 của Bộ Tài chính) CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM TỜ KHAI THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG (Dành cho người nộp thuế khai thuế giá trị gia tăng dựa theo phương pháp khấu trừ) [01] Kỳ tính thuế: Tháng ……….. năm …….. hoặc quý……….năm……………. [02] Lần đầu [ ] [03] Bổ sung lần thứ [ ] [04] Tên người nộp thuế:………………………………………………………………………… [05] Mã số thuế: …………………………………………………………………………………. [06] Địa chỉ: ……………………………………………………………………………………… [07] Quận/huyện: …………………………………. [08] Tỉnh/thành phố: ……………… [09] Điện thoại: ……………… [10] Fax: ……………. [11] E-mail: ……………………. [12] Tên đại lý thuế (nếu có): …………………………………………………………….. [13] Mã số thuế:………………………………………………………………………………… [14] Địa chỉ: ……………………………………………………………………………………… [15] Quận/ huyện: …………………………….. [16] Tỉnh/thành phố: …………………. [17] Điện thoại: …………… [18] Fax: ………………….. [19] E-mail: ………………. [20] Hợp đồng đại lý thuế: Số ………………………………… Ngày: …………………… Đơn vị tiền: đồng Việt Nam
Tôi cam đoan số liệu khai trên là đúng và chịu trách nhiệm trước pháp luật về những số liệu đã khai./. Ngày ……. tháng ……. năm …….
Hướng dẫn cách ghi tờ khai thuế GTGT khấu trừTheo Thông tư 156 năm 2013 Bộ tài chính ban hành: Chỉ tiêu [22], Chỉ tiêu [23], Chỉ tiêu [24], Chỉ tiêu [25], Chỉ tiêu [38], Chỉ tiêu [37], Chỉ tiêu [40b]. Còn các chỉ tiêu còn lại phần mềm HTKK mới nhất sẽ tự động chuyển sang bên những phụ lục 01-1/GTGT và 02-1/GTGT. Các bạn làm như sau:Chỉ tiêu [21]: Nếu doanh nghiệp không có phát sinh thì bạn tích vào đây. Chi tiêu 22: được nhặt từ chỉ tiêu 41 trên tờ khai thuế GTGT của kỳ trước chuyển sang. Chỉ tiêu số [22]: Chỉ tiêu này được lấy từ chỉ tiêu [43] của kỳ trước chuyển sang. (Phần mềm HTKK mới nhất sẽ tự động cập nhật). Chỉ tiêu [23] đến Chỉ tiêu [25]: Là Thuế GTGT được khấu trừ kỳ này: Chỉ tiêu [23]: Giá trị hàng hóa, dịch vụ mua vào được cộng và chuyển sang ở phụ lục 01-1/GTGT; Chỉ tiêu [24]: Tổng số thuế GTGT hàng hóa và dịch vụ mua vào được cộng và chuyển sang ở phụ lục 01-1/GTGT; Chỉ tiêu [25]: Đây là Số thuế GTGT được khấu trừ vào kỳ này; Được xác định: Số thuế GTGT (dùng chung cho các hoạt động chịu thuế và không chịu thuế) * (Tổng DT chịu thuế) / (Tổng doanh thu chịu thuế và không chịu thuế); Chú ý: Hiện nay trên phần mềm HTKK 3.3.2 không tự động cập nhật số liệu từ bên bảng kê mua vào Phụ lục 01-2/GTGT sang. Nên các bạn cần phải căn cứ vào số liệu bên PL để nhập thủ công vào đây. Chỉ tiêu [23] đến Chỉ tiêu [36]: Phần mềm sẽ tự động cập nhật bên bảng kê bán ra của PL 01-1/GTGT sang Chỉ tiêu [37] và Chỉ tiêu [38]: (Phát sinh khi kê khai bổ sung và điều chỉnh) Khi kê khai bổ sung của những kỳ trước, nếu xuất hiện Chỉ tiêu [43] trên tờ khai thuế GTGT bổ sung KHBS là số âm (tức là trong ngoặc) thì cần nhập vào Chỉ tiêu [37], nếu là số dương thì bạn cần nhập vào Chỉ tiêu [38] của kỳ hiện tại. Ví dụ minh họaBạn đang kê khai thuế GTGT cho tháng 8/2015. Nhưng tháng 3/2014 bạn phát hiện sai và phải vào tờ khai tháng 4/2015 để kê khai bổ sung điều chỉnh, và sau khi kê khai bổ sung xong thì trên tờ khai KHBS sẽ xuất hiện Chỉ tiêu [43]: 1.000.000, tức là số dương (tăng số thuế được khấu trừ cho chuyển kỳ sau). -> Bạn nhập 1.000.000 vào Chỉ tiêu [38] của tờ khai thuế GTGT tháng 8/2015. Chỉ tiêu [39] đến Chỉ tiêu [43]: Phần mềm tự động cập nhật Các bạn muốn biết cụ thể từng chỉ tiêu có thể bấm chuột trái vào đó rồi ấn thêm phím “F1”
TÓM LẠI VẤN ĐỀ: Với những chia sẻ trên đây, hy vọng bạn đọc đã làm quen được với tờ khai thuế GTGT, cũng như cách lập theo đúng quy định hiện hành. The post Mẫu số 01/GTGT – Tờ khai Thuế giá trị gia tăng appeared first on jes.edu.vn. Via https://jes.edu.vn/mau-so-01gtgt-to-khai-thue-gia-tri-gia-tang
0 Comments
Leave a Reply. |
AuthorWrite something about yourself. No need to be fancy, just an overview. Archives
December 2020
Categories |